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陜財辦采〔2026〕1 號
省級各部門、單位，各設(shè)區(qū)市、楊凌示范區(qū)財政局：
為貫徹落實(shí)《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費(fèi)條例》，進(jìn)一步優(yōu)化營商環(huán)境，促進(jìn)全國統(tǒng)一大市場建設(shè)，全面加強(qiáng)預(yù)算單位政府采購內(nèi)部控制管理，強(qiáng)化政府采購主體責(zé)任，規(guī)范權(quán)力運(yùn)行，省財政廳制定了《陜西省預(yù)算單位政府采購主體責(zé)任清單》，現(xiàn)予以印發(fā)，請遵照執(zhí)行。
附件：陜西省預(yù)算單位政府采購主體責(zé)任清單
陜西省財政廳
2026年1月16日
(此件主動公開)
附件
陜西省預(yù)算單位政府采購主體責(zé)任清單
一、加強(qiáng)政府采購內(nèi)部控制制度建設(shè)
（一）全面落實(shí)采購人主體責(zé)任。采購人作為采購活動主體，負(fù)責(zé)貫徹落實(shí)黨紀(jì)黨規(guī)關(guān)于財經(jīng)紀(jì)律各項要求，嚴(yán)格按照政府采購各項法律法規(guī)，建立合法合規(guī)、公正透明的政府采購內(nèi)控制度，真正將“誰采購、誰負(fù)責(zé)”的權(quán)責(zé)對等要求落到實(shí)處。
（二）全面推行全過程紀(jì)實(shí)記錄制度。健全政府采購全流程、各環(huán)節(jié)的責(zé)任管理機(jī)制，建立政府采購領(lǐng)導(dǎo)審批負(fù)責(zé)、各環(huán)節(jié)責(zé)任人簽字留痕、全過程紀(jì)實(shí)記錄制度，確保政府采購執(zhí)行過程和履責(zé)行為可查詢、可追溯。
（三）建立職責(zé)明晰的分級管理制度。按照“采購管理與財務(wù)管理”級次相匹配原則， 完善政府采購崗位設(shè)置、管理級次、分級權(quán)限和責(zé)任劃分，確保管錢管事相統(tǒng)一。
（四）堅持不相容崗位分離原則。確保采購需求制定與內(nèi)部審查、采購文件編制與復(fù)核、合同簽訂與履約驗(yàn)收等崗位相互分離。
（五）落實(shí)信息安全責(zé)任。建立政府采購信息發(fā)布事前審核制度，對本單位公開的政府采購信息安全負(fù)責(zé)。采購人組織實(shí)施或委托采購代理機(jī)構(gòu)實(shí)施的政府采購，其意向公開、采購文件、采購結(jié)果公告等信息，應(yīng)落款采購人單位名稱，并承擔(dān)主體責(zé)任。
（六）強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督管理。建立采購管理與預(yù)算、財務(wù)、資產(chǎn)、審計、紀(jì)檢監(jiān)察、使用等多部門、各環(huán)節(jié)協(xié)同配合、相互監(jiān)督和制約的政府采購管理機(jī)制，優(yōu)化流程銜接，提高采購績效和行政效能。
二、加強(qiáng)采購需求和預(yù)算管理
（一）嚴(yán)格執(zhí)行《政府采購需求管理辦法》（財庫〔 2021〕 22 號） ，建立健全采購需求管理制度，組織確定采購需求和編制采購實(shí)施計劃，對采購需求的形成和實(shí)現(xiàn)過程實(shí)施內(nèi)部控制和風(fēng)險管理。
（二）盡責(zé)開展需求調(diào)查，了解相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展、市場供給、同類采購項目歷史成交信息，可能涉及的運(yùn)行維護(hù)、升級更新、備品備件、耗材等后續(xù)采購等情況，科學(xué)、合理確定采購需求，進(jìn)行價格測算，編制采購實(shí)施計劃。
（三）建立審查工作機(jī)制，在采購活動開始前，針對采購需求管理中的重點(diǎn)風(fēng)險事項，對采購需求和采購實(shí)施計劃進(jìn)行審查，審查不通過的不得開展政府采購。
（四）落實(shí)厲行節(jié)約和過緊日子的要求，結(jié)合本單位履行職能工作需要，科學(xué)合理編制采購預(yù)算，防止無預(yù)算采購、重復(fù)采購、盲目采購、超標(biāo)準(zhǔn)采購。
（五）使用財政性資金采購集中采購目錄以內(nèi)的或者采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)，應(yīng)編制政府采購預(yù)算，做到應(yīng)編盡編。
（六）采購需求、采購實(shí)施計劃和采購預(yù)算的調(diào)查、編制、審查、確定等工作應(yīng)形成書面記錄并存檔。
三、采購活動前期準(zhǔn)備工作
（一）采購意向公開。
按照《財政部關(guān)于開展政府采購意向公開工作的通知》（財庫〔2020〕10 號）規(guī)定的主體和渠道、依據(jù)和時間、范圍和內(nèi)容，全面做好采購意向公開工作（涉密信息除外）。
（二）編制采購文件。
1.加強(qiáng)采購文件編制管理，完善采購文件編制起草、內(nèi)部審查、終審確認(rèn)等工作流程。委托采購代理機(jī)構(gòu)編制采購文件的，應(yīng)對采購文件進(jìn)行確認(rèn)并承擔(dān)主體責(zé)任。
2.電子化交易的項目應(yīng)通過電子化交易系統(tǒng)編制采購文件，實(shí)施“ 三盲一共享”評審的政府采購項目按照相關(guān)要求編制采購文件。
3.采購文件的內(nèi)容不得違反法律法規(guī)、強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)、政府采購政策，以及公開、公平、公正和誠實(shí)信用原則?？稍陬A(yù)算內(nèi)合理設(shè)定最高限價，或在合理范圍內(nèi)提高價格分值的比重，節(jié)約政府采購資金。
（三）代理機(jī)構(gòu)選取使用。
1.采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上的政府集中采購項目應(yīng)委托集中采購機(jī)構(gòu)采購；部門集中采購、分散采購項目可自行組織或委托采購代理機(jī)構(gòu)?？蚣軈f(xié)議以外的小額零星采購以自行組織為主，不具備條件的可以委托采購代理機(jī)構(gòu)。
2.委托社會代理機(jī)構(gòu)采購的，應(yīng)結(jié)合監(jiān)督檢查、評價結(jié)果、違法違規(guī)行為和信用記錄等情況擇優(yōu)選擇。依法簽訂委托代理協(xié)議，約定雙方權(quán)利義務(wù)，但不得轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)嫁或免除采購人的主體責(zé)任。
四、組織開展采購活動
（一）采購計劃備案。
1.根據(jù)集中采購目錄及標(biāo)準(zhǔn)、已批復(fù)的政府采購預(yù)算、采購需求和采購實(shí)施計劃，編制采購計劃并向財政部門備案。
2.年初部門預(yù)算中編入政府采購的項目，應(yīng)在當(dāng)年 6 月底前完成政府采購計劃備案；年度預(yù)算執(zhí)行中追加的政府采購預(yù)算，應(yīng)在預(yù)算指標(biāo)下達(dá)后 1 個月內(nèi)完成政府采購計劃備案。
3.涉密采購項目按照財政部、國家保密局印發(fā)的《涉密政府采購管理暫行辦法》（財庫〔2019〕39 號）執(zhí)行。
（二）變更采購方式。
1.應(yīng)采用公開招標(biāo)方式，因特殊情況需采用公開招標(biāo)以外的方式采購的，在報經(jīng)主管預(yù)算單位同意后，向設(shè)區(qū)的市以上財政部門申請批準(zhǔn)。
2.加強(qiáng)政府采購方式管理，嚴(yán)格內(nèi)部審查程序，防止濫用采購方式。不得將公開招標(biāo)項目化整為零規(guī)避招標(biāo)；不得將達(dá)到采購限額標(biāo)準(zhǔn)的項目違規(guī)拆分，隨意采用或?yàn)E用采購方式。
（三）采購進(jìn)口產(chǎn)品。
1.應(yīng)優(yōu)先采購本國貨物、工程和服務(wù)，因特殊原因需采購進(jìn)口產(chǎn)品，經(jīng)設(shè)區(qū)的市以上行業(yè)主管部門批準(zhǔn)，報設(shè)區(qū)的市以上財政部門核準(zhǔn)后方可實(shí)施，但不能排斥國內(nèi)同類產(chǎn)品參與競爭。
2.加強(qiáng)采購進(jìn)口產(chǎn)品內(nèi)部審核，對本單位進(jìn)口產(chǎn)品嚴(yán)格把關(guān)，本國產(chǎn)品能夠滿足需要的，不得僅按照進(jìn)口設(shè)備的技術(shù)路線、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)或者專利設(shè)定需求指標(biāo)。
（四）評審專家抽取使用。
1.除國務(wù)院財政部門規(guī)定的情形外，應(yīng)當(dāng)通過陜西省政府采購評審專家管理系統(tǒng)隨機(jī)抽取評審專家。
2.對技術(shù)復(fù)雜，專業(yè)性強(qiáng)的采購項目，通過隨機(jī)方式難以確定合適評審專家的，經(jīng)主管預(yù)算單位同意，可以自行選定相應(yīng)專業(yè)領(lǐng)域的專家。自行選定評審專家的，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先選擇本單位以外的專家。
3.采購人代表應(yīng)由本單位正式人員擔(dān)任，并出具授權(quán)委托書，簽署廉政責(zé)任承諾書。
4.采購人代表需要在評審前介紹項目背景和技術(shù)需求的，介紹內(nèi)容不得存在歧視性、傾向性意見，不得超出采購文件所述范圍，介紹材料作為采購項目文件存檔。
5.采購人代表的評審打分經(jīng)評審委員會一致認(rèn)定畸高或畸低的，應(yīng)當(dāng)在簽署評審報告時作出書面解釋。
（五）采購結(jié)果確認(rèn)。
1.采購人應(yīng)加強(qiáng)中標(biāo)（成交）結(jié)果內(nèi)部審核，依法確認(rèn)中標(biāo)（成交）結(jié)果，在法定時限內(nèi)發(fā)布中標(biāo)（成交）公告和中標(biāo)（成交）通知書。
2.除政府采購相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的情形外，不得以任何理由組織重新評審。不得通過樣品檢測、供應(yīng)商考察、資格后審、背景調(diào)查等方式改變評審結(jié)果。
五、采購結(jié)果執(zhí)行
（一）采購合同管理。
1.應(yīng)按照采購文件和中標(biāo)（成交）人投標(biāo)（響應(yīng)）文件，在中標(biāo)（成交）通知書發(fā)出之日起 25 日內(nèi)簽訂合同，并進(jìn)行備案和公示。
2.采購合同不得對采購文件確定的事項和中標(biāo)（成交）人投標(biāo)（響應(yīng)）文件作實(shí)質(zhì)性修改。不得向中標(biāo)人提出任何不合理的要求。不得通過協(xié)商、脅迫等不正當(dāng)方式，迫使中標(biāo)（成交）人放棄合同。
3.不得擅自變更合同，依法確需變更的，應(yīng)在合同變更之日起 2 個工作日內(nèi)發(fā)布合同變更公告。
（二）履約驗(yàn)收管理。
1.加強(qiáng)政府采購項目履約驗(yàn)收內(nèi)部控制管理，堅持應(yīng)驗(yàn)必驗(yàn)，應(yīng)明確參與政府采購驗(yàn)收管理工作的責(zé)任部門，完善驗(yàn)收工作機(jī)制，細(xì)化驗(yàn)收流程。
2.依法成立驗(yàn)收小組，負(fù)責(zé)編制履約驗(yàn)收方案、組織驗(yàn)收活動、出具驗(yàn)收報告、公布驗(yàn)收結(jié)果、處置驗(yàn)收爭議等，并形成項目驗(yàn)收書，所有參加驗(yàn)收的部門和人員應(yīng)簽署驗(yàn)收意見。
3.技術(shù)復(fù)雜、專業(yè)性強(qiáng)的采購項目，驗(yàn)收小組必須包含專業(yè)技術(shù)人員。政府向社會公眾提供的公共服務(wù)項目，驗(yàn)收時應(yīng)邀請服務(wù)對象參與并出具意見。
4.應(yīng)按照合同約定對每一項技術(shù)、服務(wù)、安全標(biāo)準(zhǔn)的履約情況逐項進(jìn)行驗(yàn)收確認(rèn)。
5.按照規(guī)定主動公開政府采購項目（涉密項目除外）的履約驗(yàn)收結(jié)果信息，接受社會監(jiān)督。
（三）采購資金支付。
1.項目驗(yàn)收合格是政府采購項目資金支付的必要條件。對于滿足合同約定支付條件的，采購人原則上應(yīng)自收到發(fā)票后 10 個工作日內(nèi)將資金支付到合同約定的供應(yīng)商賬戶。
2.申請政府采購信用融資貸款的采購項目，應(yīng)按照合同約定向指定還款賬戶支付采購資金。
（四）采購檔案管理。
1.按照規(guī)定妥善保存政府采購檔案，保存期限為從采購結(jié)束之日起至少 15 年。
2.加強(qiáng)政府采購檔案信息化建設(shè)，政府采購項目實(shí)施電子化交易的，應(yīng)以電子數(shù)據(jù)等方式歸集。
六、落實(shí)政府采購政策功能
（一）在制定采購需求和編制采購預(yù)算時，應(yīng)落實(shí)政府采購支持本國產(chǎn)品、創(chuàng)新產(chǎn)品、節(jié)能環(huán)保產(chǎn)品、脫貧地區(qū)農(nóng)副產(chǎn)品和促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展等政策要求。
（二）在政府采購活動中，應(yīng)在采購文件中載明落實(shí)政府采購政策功能的評審標(biāo)準(zhǔn)。
七、政府采購監(jiān)督管理
（一）現(xiàn)場監(jiān)督管理。
除采購人代表、監(jiān)督人員、評審現(xiàn)場組織人員外，采購人的其他工作人員以及與評審工作無關(guān)的人員不得進(jìn)入評標(biāo)現(xiàn)場。
（二）詢問質(zhì)疑投訴。
1.嚴(yán)格按照《政府采購法》及其實(shí)施條例、《政府采購質(zhì)疑和投訴辦法》（財政部令第 94 號）相關(guān)規(guī)定，對供應(yīng)商依法提出的詢問和質(zhì)疑做出答復(fù)，配合財政部門處理投訴事宜。
2.詢問或質(zhì)疑事項可能影響中標(biāo)、成交結(jié)果的，應(yīng)暫停簽訂合同； 已經(jīng)簽訂合同的，應(yīng)中止履行合同。質(zhì)疑答復(fù)導(dǎo)致中標(biāo)、成交結(jié)果改變的，應(yīng)將有關(guān)情況書面報告本級財政部門。
3.收到財政部門暫停采購活動通知后，應(yīng)立即中止采購活動，不得擅自進(jìn)行該項目采購活動。
（三）內(nèi)部監(jiān)督管理。
1.有條件的單位要逐步推進(jìn)內(nèi)部業(yè)務(wù)系統(tǒng)和政府采購管理系統(tǒng)互聯(lián)互通，運(yùn)用信息化技術(shù)落實(shí)政府采購內(nèi)部控制管理措施。
2.明確本單位人員與采購代理機(jī)構(gòu)、供應(yīng)商、評審專家等政府采購參與方工作交往的原則和界限，嚴(yán)格執(zhí)行回避制度。
3.加強(qiáng)政府采購監(jiān)督管理，明確內(nèi)部機(jī)構(gòu)責(zé)任分工，對本單位開展的政府采購活動實(shí)施監(jiān)督，對違法違規(guī)行為予以嚴(yán)肅處理，相關(guān)問題線索及時向財政、審計、紀(jì)檢監(jiān)察部門通報。
